——2022年8月29日在東莞市第十七屆人民代表大會(huì)

　　常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上 

　　東莞市審計(jì)局局長(zhǎng) 陳旭林

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告東莞市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局認(rèn)真組織對(duì)2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，市財(cái)政等部門(mén)單位和鎮(zhèn)街堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，緊緊圍繞市委市政府工作部署，積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情壓力和嚴(yán)峻復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎y(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，高質(zhì)量推進(jìn)參與粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，民生保障落實(shí)、城市品質(zhì)內(nèi)涵和生態(tài)建設(shè)成效不斷提升，為我市成功邁上“雙萬(wàn)”新起點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開(kāi)局奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　——積極穩(wěn)定財(cái)源稅源，全力支持穩(wěn)增長(zhǎng)促發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)完善財(cái)稅協(xié)同機(jī)制，健全非稅收入體系，財(cái)源稅源持續(xù)穩(wěn)定，與上一年相比，全市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)10.75%，稅收收入增長(zhǎng)10.78%，非稅收入增長(zhǎng)10.62%，財(cái)政收入呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，為經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)提供堅(jiān)實(shí)的支撐。

　　——強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障，有力服務(wù)疫情防控與經(jīng)濟(jì)社會(huì)統(tǒng)籌發(fā)展。大力統(tǒng)籌醫(yī)?；鸺柏?cái)政資金，支持開(kāi)展核酸檢測(cè)、疫苗接種等工作，切實(shí)助力打贏疫情攻堅(jiān)戰(zhàn)；分別投入14.89億元、30億元、13.7億元，用于支持高新科技項(xiàng)目建設(shè)，參與設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，支持產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造等，促進(jìn)加快培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能，全力幫扶中小企業(yè)發(fā)展。新增所得稅減半征收等惠企稅收政策，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)207億元，更好減輕企業(yè)融資及稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

　　——積極利用政府債券推動(dòng)發(fā)展，財(cái)政統(tǒng)籌管理水平穩(wěn)步提升。全面梳理存量隱性債務(wù)，積極推動(dòng)化解清零，消除隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；積極申請(qǐng)新增政府專項(xiàng)債券232億元，用于增加固定投資，為全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力支撐；全面上線“數(shù)字財(cái)政”信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各層級(jí)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，市鎮(zhèn)財(cái)政“一盤(pán)棋”管理格局基本形成。

　　——持續(xù)完善審計(jì)整改工作機(jī)制，審計(jì)整改取得較好成效。市政府建立常務(wù)會(huì)議定期聽(tīng)取落實(shí)審計(jì)整改情況匯報(bào)機(jī)制，先后聽(tīng)取24個(gè)部門(mén)單位專題匯報(bào)審計(jì)整改情況。截至7月中旬，上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的172個(gè)問(wèn)題，已完成整改158個(gè)，整改率達(dá)91.86%，整改金額101.56億元，制定完善相關(guān)制度及出臺(tái)政策33項(xiàng)，整改工作取得較好成效。

　　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)。組織對(duì)2021年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)水鄉(xiāng)特色發(fā)展經(jīng)濟(jì)區(qū)2021年度財(cái)政收支管理情況。據(jù)市級(jí)決算草案反映，2021年全市一般公共預(yù)算總收入1103.82億元，總支出1096.21億元；政府性基金總收入1010.28億元，總支出985.21億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入10.88億元，總支出10.88億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入198.03億元，總支出184.17億元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局依法組織財(cái)政收入，強(qiáng)化疫情防控、民生領(lǐng)域、科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)等方面的財(cái)力保障，穩(wěn)步提升財(cái)政管理水平，2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制與執(zhí)行、資金績(jī)效管理等方面還存在一些問(wèn)題，主要是：

　　1．未根據(jù)實(shí)際資金需求編制預(yù)算。例如一次性安排產(chǎn)業(yè)集群試點(diǎn)培育項(xiàng)目三年的預(yù)算額度4.8億元，有3.6億元資金無(wú)實(shí)際用款需求而調(diào)劑調(diào)減；高估失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼申請(qǐng)人數(shù)，將該項(xiàng)目預(yù)算從2020年度的300萬(wàn)元擴(kuò)大到2021年度的5056.07萬(wàn)元，而實(shí)際完成率僅18.63%。

　　2．推進(jìn)使用上級(jí)下達(dá)資金緩慢。有6項(xiàng)2020至2021年收到的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共1.56億元，至2022年3月底仍未實(shí)際使用；有13項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共1070.66萬(wàn)元未在規(guī)定的30日內(nèi)下達(dá)到相關(guān)部門(mén)單位，延期最長(zhǎng)達(dá)212日。

　　3．財(cái)政資金支出不合規(guī)。市財(cái)政超范圍動(dòng)用預(yù)備費(fèi)預(yù)算資金5437.35萬(wàn)元用于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、工作經(jīng)費(fèi)等支出，超范圍安排國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入23億元用于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金；部分園區(qū)部分專項(xiàng)債券資金投向不合規(guī)，有1.44億元用于具有企業(yè)經(jīng)營(yíng)和景觀綠化等性質(zhì)的項(xiàng)目。

　　4．財(cái)政收支核算、預(yù)算調(diào)整程序不規(guī)范。市財(cái)政將部分土地出讓金產(chǎn)生的利息收入作為一般公共預(yù)算收入，多列2021年度一般公共預(yù)算收入1.77億元；個(gè)別園區(qū)未編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)市人大審查和批準(zhǔn)，即調(diào)整增加經(jīng)費(fèi)預(yù)算977.60萬(wàn)元。

　　5．非稅收入征繳不及時(shí)。有3個(gè)執(zhí)收單位2021年及以前年度征收的防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、生態(tài)環(huán)境罰沒(méi)收入、污水處理費(fèi)和生活垃圾處理費(fèi)等非稅收入共4.45億元，至2022年4月仍未征繳入庫(kù)；有436個(gè)人防結(jié)建項(xiàng)目未落實(shí)補(bǔ)建防空地下室或補(bǔ)繳易地建設(shè)費(fèi)；有1個(gè)園區(qū)未將380萬(wàn)元資產(chǎn)處置款上繳市財(cái)政。

　　6．財(cái)政資金績(jī)效管理有待加強(qiáng)。市財(cái)政未將76個(gè)預(yù)算項(xiàng)目納入績(jī)效管理或績(jī)效評(píng)價(jià)抽查復(fù)核范圍，涉及實(shí)際支出金額4.71億元；市財(cái)政出資11.65億元參與設(shè)立的3支政府性基金，未完成約定投資東莞本地項(xiàng)目的目標(biāo)，其中1支基金實(shí)際投資本地項(xiàng)目資金僅占總規(guī)模3.27%，遠(yuǎn)未達(dá)到協(xié)議約定50%的比例。部分申領(lǐng)使用專項(xiàng)債券的項(xiàng)目由于前期手續(xù)未完善等原因未及時(shí)開(kāi)工建設(shè)，全市共有21.75億元2021年度債券資金至2022年2月仍未形成實(shí)物工作量。

　?。ǘ┎块T(mén)單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。組織對(duì)市生態(tài)環(huán)境局、市城建局、市文廣旅體局等15個(gè)市直一級(jí)部門(mén)單位及其下屬單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：

　　1．在預(yù)算編制方面，有1個(gè)部門(mén)及其下屬單位的4個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未明確預(yù)算資金具體用途，影響預(yù)算資金的執(zhí)行使用，涉及預(yù)算資金495.97萬(wàn)元；有1個(gè)單位未充分考慮上年度預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際資金需求狀況安排專項(xiàng)預(yù)算資金2000萬(wàn)元，實(shí)際支出僅325.85萬(wàn)元，年中調(diào)劑調(diào)減1673萬(wàn)元，調(diào)整比例達(dá)83.65%。

　　2．在財(cái)政收支方面，一是資金未及時(shí)收繳，有3個(gè)部門(mén)未及時(shí)將近年度收取的商戶電費(fèi)等資金上繳市財(cái)政，涉及金額964.08萬(wàn)元；有1個(gè)部門(mén)未及時(shí)將石馬河流域7個(gè)鎮(zhèn)上繳的生態(tài)補(bǔ)償金3450萬(wàn)元清繳至市財(cái)政。二是預(yù)算支出不合規(guī)，有3個(gè)部門(mén)未按規(guī)定用途或標(biāo)準(zhǔn)使用項(xiàng)目預(yù)算資金86.45萬(wàn)元；有7個(gè)部門(mén)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多付項(xiàng)目資金273.45萬(wàn)元；有3個(gè)部門(mén)項(xiàng)目決策管理不當(dāng)造成損失浪費(fèi)172.53萬(wàn)元；有1個(gè)院校違規(guī)動(dòng)用專用存款賬戶資金785.77萬(wàn)元用于墊付職工稅費(fèi)等支出。

　　3．在項(xiàng)目招標(biāo)及管理方面，有1個(gè)單位先實(shí)施項(xiàng)目再簽訂采購(gòu)合同，涉及采購(gòu)項(xiàng)目6個(gè)、采購(gòu)合同金額125.92萬(wàn)元；有5個(gè)部門(mén)單位違反合同約定提前支付17個(gè)項(xiàng)目合同款165.14萬(wàn)元。

　　4．在項(xiàng)目資金績(jī)效方面，有6個(gè)部門(mén)的7個(gè)預(yù)算項(xiàng)目采購(gòu)服務(wù)未達(dá)到合同要求，降低了項(xiàng)目效益，涉及金額969.3萬(wàn)元；有9個(gè)部門(mén)單位的84個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)慢，導(dǎo)致6.52億元預(yù)算資金未執(zhí)行使用；有6個(gè)部門(mén)單位撥付資金不及時(shí)，部分撥到鎮(zhèn)街（單位）資金仍滯留在賬戶，涉及未使用資金899.12萬(wàn)元。還有個(gè)別單位未按要求細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，涉及預(yù)算資金1億元。

　　5．在公務(wù)支出和公務(wù)消費(fèi)方面，有7個(gè)部門(mén)單位存在公務(wù)支出核算不規(guī)范或無(wú)公函、無(wú)清單接待等情況，涉及金額30.16萬(wàn)元；有4個(gè)部門(mén)單位未按規(guī)定將公車(chē)使用納入公務(wù)用車(chē)管理信息平臺(tái)；還有3個(gè)部門(mén)差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出憑據(jù)不齊全，涉及金額23.94萬(wàn)元。

　?。ㄈ╂?zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)。組織對(duì)萬(wàn)江、鳳崗、常平、橋頭、茶山、寮步等6個(gè)鎮(zhèn)街2020至2021年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)鎮(zhèn)街在財(cái)政預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用等方面，存在一些問(wèn)題，主要是：

　　1．代編項(xiàng)目預(yù)算未細(xì)化，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行不力。有2個(gè)鎮(zhèn)以財(cái)政統(tǒng)籌名義代編2020、2021年度預(yù)算項(xiàng)目118個(gè)，未下達(dá)細(xì)化到具體預(yù)算部門(mén)與項(xiàng)目，涉及預(yù)算金額39.65億元；有1個(gè)鎮(zhèn)漏編和多編2021年度預(yù)算項(xiàng)目51個(gè)，涉及預(yù)算金額3543萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)將尚未實(shí)現(xiàn)的土地收入16.11億元編入預(yù)算，有2個(gè)鎮(zhèn)將往來(lái)款等款項(xiàng)5.19億元列作預(yù)算收支，虛增2020、2021年度財(cái)政預(yù)算收入共21.30億元。有3個(gè)鎮(zhèn)共333個(gè)2020、2021年度預(yù)算項(xiàng)目未執(zhí)行，涉及預(yù)算資金6.51億元。

　　2．財(cái)政監(jiān)管不嚴(yán)格，資金使用不合規(guī)。有3個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格審核把關(guān)，多發(fā)、少發(fā)財(cái)政扶持補(bǔ)貼資金共79.06萬(wàn)元；有3個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)發(fā)放補(bǔ)貼資金共420.09萬(wàn)元，其中2個(gè)鎮(zhèn)滯后發(fā)放超過(guò)2年；有3個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定用途支出財(cái)政專項(xiàng)資金6156.75萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)在鎮(zhèn)屬企業(yè)列支政府性支出1130.11萬(wàn)元。另外，有5個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)征繳物業(yè)租金等非稅收入，涉及金額1.83億元；有5個(gè)鎮(zhèn)共14.22億元財(cái)政往來(lái)款掛賬三年以上未清理。

　　3．“三公”經(jīng)費(fèi)支出仍不夠規(guī)范。主要涉及鎮(zhèn)街無(wú)公函接待、費(fèi)用核算不規(guī)范、支出憑據(jù)不齊全、公務(wù)用車(chē)未納入平臺(tái)管理等情況，如有3個(gè)鎮(zhèn)街缺少接待公函等憑據(jù)手續(xù)支出接待費(fèi)用268.91萬(wàn)元，有3個(gè)鎮(zhèn)在其他科目核算公務(wù)接待費(fèi)等一般性支出360.03萬(wàn)元，有4個(gè)鎮(zhèn)存在占用下屬單位車(chē)輛、公務(wù)用車(chē)未納入公車(chē)平臺(tái)管理等情況，涉及車(chē)輛30輛。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦〖?jí)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。主要跟蹤審計(jì)市工信局等職能部門(mén)管理使用2020、2021年省級(jí)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是對(duì)“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放企業(yè)名單審核管理不到位，有7家已退出促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模發(fā)展項(xiàng)目庫(kù)的企業(yè)獲獎(jiǎng)補(bǔ)資金共70萬(wàn)元。二是2020、2021年分別有420、174家企業(yè)沒(méi)有申領(lǐng)“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金，當(dāng)年獎(jiǎng)補(bǔ)資金分別結(jié)余837.45萬(wàn)元、40萬(wàn)元，影響政策資金實(shí)施效果。三是2020年省安排東莞中小微企業(yè)服務(wù)券資金500萬(wàn)元，至服務(wù)券兌現(xiàn)截止日（2021年2月）僅成功兌現(xiàn)227.46萬(wàn)元，且服務(wù)券資金兌現(xiàn)撥付工作耗時(shí)18個(gè)月才完成，中小微企業(yè)服務(wù)券工作效率有待進(jìn)一步提升。

　　（二）推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)審計(jì)情況。主要對(duì)鳳崗、橋頭等鎮(zhèn)落實(shí)耕地保護(hù)、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是落實(shí)耕地保護(hù)工作不到位，有2個(gè)鎮(zhèn)共701.02畝基本農(nóng)田被用于種植果樹(shù)、觀光旅游等“非糧化”“非農(nóng)化”項(xiàng)目，1個(gè)鎮(zhèn)有263.44畝耕地撂荒兩年或以上未復(fù)耕。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)選址不合理，1個(gè)鎮(zhèn)將258.25畝存在“非糧化”“非農(nóng)化”問(wèn)題的耕地和農(nóng)用地納入建設(shè)范圍。三是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建后管護(hù)不到位，未嚴(yán)格落實(shí)巡查制度，2個(gè)鎮(zhèn)共509.06畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后未按規(guī)定劃入基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)，部分工程設(shè)施被荒廢或毀壞，無(wú)法正常耕種。

　?。ㄈ┮呙缌魍ê皖A(yù)防接種政策落實(shí)審計(jì)情況。主要對(duì)市衛(wèi)生健康局、市疾控中心、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局等部門(mén)單位落實(shí)疫苗流通管理和保障預(yù)防接種政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是有1個(gè)主管部門(mén)未嚴(yán)格按委托合同約定要求頻次，對(duì)第三方公司提供的疫苗倉(cāng)儲(chǔ)及配套服務(wù)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。二是有1個(gè)接種單位對(duì)疫苗儲(chǔ)存設(shè)備維修后出現(xiàn)的高溫預(yù)警處置不及時(shí)，導(dǎo)致價(jià)值48.69萬(wàn)元的疫苗失溫報(bào)廢。三是有5個(gè)接種單位對(duì)非免疫規(guī)劃疫苗采購(gòu)價(jià)格、疫苗持有人等相關(guān)信息公開(kāi)不完整。

　?。ㄋ模┐蚝梦廴痉乐喂?jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。主要對(duì)2021年度水污染治理情況以及對(duì)萬(wàn)江、茶山等鎮(zhèn)街近年落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是至2021年底有8條黑臭水體經(jīng)治理后水質(zhì)仍未穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。二是有3個(gè)鎮(zhèn)街落實(shí)VOCs重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)綜合整治工作任務(wù)不到位，有2家高污染高排放和落后產(chǎn)能VOCs企業(yè)注銷(xiāo)后被收購(gòu)在原址繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，未實(shí)際淘汰；有1個(gè)街道2家企業(yè)至2021年底仍未完成煤改氣任務(wù)，對(duì)比要求延后近三年。三是有1個(gè)鎮(zhèn)未對(duì)明確列入固廢重點(diǎn)生產(chǎn)行業(yè)范圍的企業(yè)實(shí)行申報(bào)管理，2020年有317家企業(yè)當(dāng)年度未進(jìn)行工業(yè)固體廢物登記，有6家登記固體廢物量為零。

　?。ㄎ澹┽t(yī)療廢物處置管理審計(jì)情況。主要對(duì)市生態(tài)環(huán)境局、市衛(wèi)生健康局等部門(mén)單位執(zhí)行醫(yī)療廢物處置管理相關(guān)政策情況，以及開(kāi)展醫(yī)療廢物收運(yùn)處置情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是截至2021年9月，全市仍有337家在冊(cè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、超過(guò)200家動(dòng)物診療機(jī)構(gòu)產(chǎn)生醫(yī)療廢物未納入集中處置管理，部分醫(yī)療廢物仍未得到妥善處置。二是醫(yī)療廢物存放、收運(yùn)存在風(fēng)險(xiǎn)，有個(gè)別醫(yī)院未嚴(yán)格使用專用醫(yī)療廢物周轉(zhuǎn)箱存放醫(yī)療廢物，收運(yùn)單位未按協(xié)議約定頻次到部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)收運(yùn)醫(yī)療廢物。三是2個(gè)主管部門(mén)未就雙方掌握的醫(yī)療機(jī)構(gòu)數(shù)量、醫(yī)療廢物處置收費(fèi)等變化情況，以及開(kāi)展醫(yī)療廢物收運(yùn)處置監(jiān)管等情況進(jìn)行充分溝通共享，部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

　　三、重點(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽刭Y金管理使用審計(jì)情況。組織對(duì)2021年度新冠肺炎疫情防控資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)有5個(gè)鎮(zhèn)街至2022年4月仍未將市2021年7月下達(dá)的核酸檢測(cè)補(bǔ)助資金121萬(wàn)元，劃撥給開(kāi)展核酸檢測(cè)工作的醫(yī)療機(jī)構(gòu)；有13個(gè)鎮(zhèn)街未及時(shí)將社區(qū)工作者臨時(shí)工作補(bǔ)貼結(jié)余資金201.27萬(wàn)元上繳市財(cái)政。

　　（二）公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼審計(jì)情況。主要對(duì)2020年度公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金的管理使用績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼實(shí)施方案及補(bǔ)貼規(guī)定不完善，原2018-2019年公交交通補(bǔ)貼實(shí)施方案未明確能源消耗費(fèi)計(jì)算口徑，方案到期后新的公交補(bǔ)貼實(shí)施方案及補(bǔ)貼規(guī)定反復(fù)修改，至2022年2月仍未出臺(tái)。二是規(guī)制成本核定工作偏慢，市財(cái)政、軌道交通部門(mén)至2022年3月才完成2019和2020年度軌道交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼資金清算工作，涉及應(yīng)撥付補(bǔ)貼資金3529.47萬(wàn)元。三是部分公交公司降本增效工作有待提升，存在公交線路載客量較低、部分公交車(chē)車(chē)身廣告資源未充分利用、未合理安排充電站場(chǎng)導(dǎo)致能耗成本增加等情況，還有5家公交公司共計(jì)57輛電動(dòng)公交車(chē)因質(zhì)量問(wèn)題停運(yùn)送修，停運(yùn)時(shí)間最長(zhǎng)超過(guò)16個(gè)月，期間產(chǎn)生折舊費(fèi)用80.72萬(wàn)元。

　?。ㄈ┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理使用審計(jì)情況。主要對(duì)2021年度社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是未按時(shí)足額征收15475家社保登記戶2021年度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4248.34萬(wàn)元。二是社保部門(mén)對(duì)先行支付的工傷保險(xiǎn)待遇未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行追償，涉及110人、1317.35萬(wàn)元。三是對(duì)個(gè)別企業(yè)申報(bào)材料審核不嚴(yán)謹(jǐn)，有114家單位未按規(guī)定為119名新進(jìn)人員辦理工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。

　　（四）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。組織對(duì)松山湖材料實(shí)驗(yàn)室、濱海灣新區(qū)配套設(shè)施和城市軌道交通1號(hào)線一期工程開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)城建、水務(wù)等部門(mén)單位和鳳崗、寮步、茶山、常平、長(zhǎng)安等鎮(zhèn)，以及水務(wù)、東實(shí)等國(guó)有企業(yè)組織開(kāi)展的重大公共工程項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：

　　1.建設(shè)項(xiàng)目前期工作不完善。一是手續(xù)不齊全，濱海灣新區(qū)有12個(gè)建設(shè)項(xiàng)目共129.37畝用地未辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)建設(shè)用地手續(xù)即開(kāi)工建設(shè)。二是提交手續(xù)耗時(shí)長(zhǎng)，軌道1號(hào)線工可修編、概算調(diào)整仍未報(bào)省審批，征地拆遷滯后和部分站點(diǎn)未定，工程總進(jìn)度滯后超過(guò)17個(gè)月；有10個(gè)污水處理廠和污泥集中處置項(xiàng)目仍未完成用地手續(xù)辦理和經(jīng)營(yíng)方案報(bào)批，建設(shè)進(jìn)度滯后最長(zhǎng)超過(guò)1年。三是論證與評(píng)估不充分，有2個(gè)新擴(kuò)建污水處理廠項(xiàng)目前期開(kāi)展進(jìn)廠污水量評(píng)估論證不充分，建成后實(shí)際進(jìn)水量低于預(yù)期。四是項(xiàng)目發(fā)包不規(guī)范，有4個(gè)鎮(zhèn)共33個(gè)綠化工程等項(xiàng)目以政府采購(gòu)代替工程招投標(biāo)，對(duì)比增加財(cái)政負(fù)擔(dān)6956.3萬(wàn)元。

　　2.建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算審核不嚴(yán)。一是多計(jì)工程款，松山湖材料實(shí)驗(yàn)室一期工程多計(jì)工程款1791.52萬(wàn)元；茅洲河流域整治二期項(xiàng)目未按招標(biāo)文件簽訂合同計(jì)算土方費(fèi)用，多計(jì)工程款項(xiàng)3300萬(wàn)元。二是投資規(guī)?？刂撇粐?yán)，個(gè)別工程由于部分子項(xiàng)超既定投資規(guī)模而直接刪減或壓縮其他子項(xiàng)的建設(shè)內(nèi)容，涉及工程造價(jià)約6910萬(wàn)元。三是工程價(jià)款結(jié)算支付不及時(shí)，有35個(gè)最早2018年已完工驗(yàn)收的工程項(xiàng)目，截至2022年3月仍未完成結(jié)算，涉及合同金額18.52億元。

　　3.建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度管理及使用績(jī)效不理想。一是建設(shè)進(jìn)度偏慢，有10個(gè)納入市重大建設(shè)項(xiàng)目的濱海灣新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目未完成2021年度投資計(jì)劃，其中最低僅完成年度投資計(jì)劃的2.6%；軌道1號(hào)線有2個(gè)站點(diǎn)建設(shè)進(jìn)度嚴(yán)重滯后于地下區(qū)間盾構(gòu)施工進(jìn)度，需要增加工程費(fèi)用約2869.30萬(wàn)元。二是后續(xù)管護(hù)不善，有2個(gè)鎮(zhèn)投資4301.55萬(wàn)元建成的工程項(xiàng)目后期缺乏有效管護(hù)，部分設(shè)施損壞無(wú)法使用，其中部分種植花卉苗木枯萎造成投資損失474.84萬(wàn)元，影響財(cái)政資金投資效益。

　　四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦袑賴?guó)有企業(yè)審計(jì)情況。組織對(duì)東莞市水務(wù)集團(tuán)等3家市屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是落實(shí)節(jié)水降損政策不力，推動(dòng)市區(qū)水廠供水管網(wǎng)實(shí)施改造進(jìn)度較慢，截至2021年6月底，市區(qū)范圍仍有1127.32千米應(yīng)改造老舊管網(wǎng)未開(kāi)展改造，供水管網(wǎng)漏損率長(zhǎng)期居高不下，個(gè)別區(qū)域年度漏損率超過(guò)30%，遠(yuǎn)超過(guò)12%的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。二是應(yīng)收未收售水收入共計(jì)3964.91萬(wàn)元，其中617.29萬(wàn)元超過(guò)三年。三是資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)不規(guī)范，有土地和物業(yè)資產(chǎn)閑置多年未產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)效益，分別涉及土地面積24.08萬(wàn)平方米、建筑面積0.56萬(wàn)平方米。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。在市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)單位管理使用國(guó)有資產(chǎn)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是有6個(gè)部門(mén)單位的部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置造成浪費(fèi)，涉及房屋0.73萬(wàn)平方米、公車(chē)2輛、辦公及醫(yī)療設(shè)備1040件、信息系統(tǒng)26個(gè)，資產(chǎn)原值合計(jì)2003.94萬(wàn)元。二是資產(chǎn)核算不規(guī)范，有9個(gè)部門(mén)單位的部分房屋、車(chē)輛、辦公設(shè)備等資產(chǎn)未納入會(huì)計(jì)賬核算，有5個(gè)單位共有118塊土地未入賬核算，涉及面積2410.62萬(wàn)平方米；有2個(gè)單位未將已購(gòu)入耗材和外宣品作存貨反映，涉及購(gòu)買(mǎi)金額1130.06萬(wàn)元。

　　（三）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。組織對(duì)相關(guān)鎮(zhèn)街落實(shí)水資源、土地資源管理利用與保護(hù)工作情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：一是水資源管理落實(shí)不到位，有2個(gè)鎮(zhèn)街推動(dòng)中水和再生水利用進(jìn)度緩慢，影響節(jié)水型社會(huì)達(dá)標(biāo)建設(shè)。二是有2個(gè)鎮(zhèn)共4宗已供土地長(zhǎng)期閑置，涉及面積8.32萬(wàn)平方米。三是部分土地被非法占用，有1個(gè)街道0.55萬(wàn)平方米公共地塊被他人非法圍蔽占用作停車(chē)場(chǎng)，1個(gè)鎮(zhèn)5.40萬(wàn)平方米政府儲(chǔ)備用地被占用用于搭建生產(chǎn)設(shè)施和建設(shè)停車(chē)場(chǎng)。

　　　五、審計(jì)移送問(wèn)題線索情況

　　2021年，市審計(jì)局共向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及相關(guān)職能部門(mén)移送問(wèn)題線索8件，移送處理問(wèn)題線索涉及金額2.29億元，并向組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告等28篇，向市委巡察辦共享審計(jì)成果81篇，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡察等部門(mén)的“雙向”聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)增強(qiáng)了部門(mén)監(jiān)督合力。

　　六、審計(jì)建議

　　結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬﹫?jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。壓實(shí)各部門(mén)穩(wěn)住全市經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的政治責(zé)任，堅(jiān)持圍繞中心服務(wù)大局，有力推動(dòng)中央和省市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施落地見(jiàn)效，扎實(shí)推進(jìn)減稅降費(fèi)、就業(yè)優(yōu)先、金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)工作，加大對(duì)制造業(yè)和科技創(chuàng)新的支持力度，進(jìn)一步穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈，促進(jìn)企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力、激發(fā)市場(chǎng)活力。進(jìn)一步強(qiáng)化主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，充分調(diào)研市場(chǎng)情況、了解企業(yè)需求，促進(jìn)從“企業(yè)找政策”向“政策找企業(yè)”轉(zhuǎn)變，提前做好政策配套項(xiàng)目的入庫(kù)儲(chǔ)備，切實(shí)讓各項(xiàng)重大政策措施加快貫徹落實(shí)到具體的項(xiàng)目，更好推動(dòng)我市加快經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（二）強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌監(jiān)管，持續(xù)提升財(cái)政支持和保障能力水平。深入推進(jìn)預(yù)算編制精細(xì)化管理，充分考慮項(xiàng)目可行性，科學(xué)統(tǒng)籌分配財(cái)政資金，合理測(cè)算資金需求，編實(shí)編細(xì)預(yù)算，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束力。全面貫徹落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，嚴(yán)格按項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度撥付資金，年底前未使用的資金，及時(shí)收回統(tǒng)籌，避免資金閑置。加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金管理使用，加快項(xiàng)目前期工作，爭(zhēng)取形成更多實(shí)物工作量，讓債券資金更好發(fā)揮使用效果。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管，精準(zhǔn)發(fā)力擴(kuò)大有效投資。進(jìn)一步規(guī)范加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的可行性研究、方案設(shè)計(jì)論證等前期工作，提高設(shè)計(jì)及施工方案的可操作性，避免施工過(guò)程中出現(xiàn)大幅度調(diào)整；進(jìn)一步提升執(zhí)行力，加快立項(xiàng)和概算等審批流程，保障工程按工期推進(jìn)。嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行工程建設(shè)基本程序，強(qiáng)化工程項(xiàng)目各階段手續(xù)辦理及施工管理，嚴(yán)格審核把關(guān)工程變更，規(guī)范計(jì)量支付工程款項(xiàng)，避免工程項(xiàng)目投資規(guī)模失控，影響政府投資效益。

　　（四）堅(jiān)守底線思維，切實(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)財(cái)政、金融領(lǐng)域運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)防范，加大對(duì)鎮(zhèn)街債務(wù)管理使用的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格防范違規(guī)新增隱性債務(wù)行為，切實(shí)鞏固我市隱性債務(wù)清零成果。嚴(yán)守生態(tài)保護(hù)紅線，嚴(yán)格落實(shí)耕地和林地等資源保護(hù)工作責(zé)任，促進(jìn)持續(xù)改善生態(tài)系統(tǒng)質(zhì)量。深入打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)污水處理廠等環(huán)境工程的日常監(jiān)管和績(jī)效評(píng)價(jià)，適時(shí)對(duì)治理方式作相應(yīng)調(diào)整，確保各項(xiàng)工程及時(shí)投入使用，充分發(fā)揮環(huán)境治理效果。

　　對(duì)本報(bào)告反映的具體情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，對(duì)有關(guān)問(wèn)題提出了處理意見(jiàn)和建議，督促被審計(jì)單位按要求落實(shí)整改。一些依法應(yīng)由其他部門(mén)單位處理的問(wèn)題線索，已按規(guī)定程序作了移送處理。接下來(lái)，市審計(jì)局將按照市人大常委會(huì)決議要求和市政府工作部署，進(jìn)一步壓實(shí)整改主體責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬管理制度，切實(shí)做好跟蹤督導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位。有關(guān)整改情況將依照規(guī)定程序向市政府和市人大常委會(huì)報(bào)告。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員，今年是黨的二十大召開(kāi)之年，新征程催人奮進(jìn)，新使命重任在肩，我們將始終堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，切實(shí)扛起新時(shí)代審計(jì)工作責(zé)任使命，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督責(zé)任，扎實(shí)做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”等各項(xiàng)審計(jì)工作，努力為東莞在“雙萬(wàn)”新起點(diǎn)上實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，作出新的更大貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。